Рейтинг@Mail.ru

   
   

Оглавление  Предыдущий  Следующий
Список нормативных документов
Новый вариант инструкции действует с 01.01.2013

Приложение 2

к Инструкции Банка России

от 16.01.2004 N 110-И

"Об обязательных

нормативах банков"

 

МЕТОДИКА

РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ

КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА

 

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У,

от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007 N 1838-У,

от 13.11.2007 N 1905-У)

 

1. В целях расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в условные обязательства кредитного характера включаются обязательства, в состав которых входят:

обязательства произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими кредиторами;

обязательства банка предоставить средства на возвратной основе.

В соответствии с настоящей методикой производится расчет величины принятого на себя банком кредитного риска в отношении условных обязательств кредитного характера.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)

При этом указанный расчет осуществляется путем определения в соответствии с п. 2 настоящего приложения кредитного эквивалента (далее по тексту - величина кредитного риска) по разнице между суммой условного обязательства кредитного характера и величиной резерва на возможные потери, создаваемого в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 283-П, в зависимости от вероятности исполнения банком этого обязательства, и взвешивания в соответствии с п. 9 настоящего приложения полученной величины кредитного риска на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего контрагента.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)

Абзац утратил силу с 1 января 2008 года. - Указание ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У.

В целях расчета норматива H1 расчет величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в отношении связанных с банком лиц осуществляется с учетом необходимости умножения величины кредитного риска, рассчитанной в соответствии с абзацем пятым настоящего пункта, на коэффициент 1,3.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)

2. В целях настоящей методики для определения величины кредитного риска номинальная величина обязательств по каждому финансовому инструменту приводится к кредитному эквиваленту путем умножения на следующие коэффициенты:

по финансовым инструментам с высоким риском - 1,0;

по финансовым инструментам со средним риском - 0,5;

по финансовым инструментам с низким риском - 0,2;

по финансовым инструментам без риска - 0.

3. Финансовые инструменты, имеющие договорные условия, отличные от перечисленных в пунктах 4 - 7, а также финансовые инструменты, не упомянутые в пунктах 4 - 7 настоящего приложения, самостоятельно включаются банками в группу финансовых инструментов с соответствующим уровнем риска (абзац тринадцатый п. 4, абзац двенадцатый п. 5, абзац седьмой п. 6, абзац четвертый п. 7 настоящего приложения) в зависимости от вероятности исполнения обязательств по ним.

4. Финансовые инструменты с высоким риском:

банковские гарантии и поручительства, выданные банком (без права отзыва);

гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя;

вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается вексельная сумма (часть вексельной суммы), авалированная банком;

выставленные или подтвержденные банком непокрытые и покрытые за счет выданной в пользу клиента кредитной линии безотзывные аккредитивы;

не использованные клиентами кредитные линии (без права досрочного закрытия);

неиспользованные лимиты по кредитам "овердрафт" (без права досрочного закрытия);

индоссамент векселей, не содержащих акцепта и (или) аваля и (или) индоссамента банков, перечисленных в абзаце девятом п. 5 и абзаце шестом п. 6 настоящего приложения;

акцепты расчетных документов клиента, если договор между плательщиком и обслуживающим его банком предусматривает возможность овердрафта по счету плательщика;

обязательства банка в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником требования, ранее уступленного банком финансовому агенту (новому кредитору);

обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия более 365 или 366 календарных дней;

абзац утратил силу с 1 января 2008 года. - Указание ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У;

другие финансовые инструменты с высоким риском.

5. Финансовые инструменты со средним риском:

дополнительные обязательства, принятые на себя банком по банковским гарантиям (гарантиям, поручительствам), предоставленным иными гарантами (поручителями), при их отказе от исполнения своих обязательств;

выставленные или подтвержденные банком отзывные непокрытые аккредитивы;

выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, меньше суммы аккредитива;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У)

выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в части суммы аккредитива, не покрытой клиентом или банком-эмитентом;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)

обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия менее 365 или 366 календарных дней;

обязательства выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие из выполнения банком функции андеррайтера в отношении корпоративных ценных бумаг. В расчет величины кредитного риска включается общая стоимость неразмещенных ценных бумаг, определенная как произведение количества неразмещенных ценных бумаг на цену выкупа, установленную в договоре;

неиспользованные клиентами кредитные линии (с правом досрочного закрытия);

индоссаменты векселей, по которым из числа солидарно обязанных лиц как минимум одно лицо является банком страны, относящейся к "группе развитых стран", и имеющим инвестиционный рейтинг ниже категории ВВВ по классификации Standard & Poor's и (или) ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's";

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)

неиспользованные лимиты по кредитам "овердрафт" (с правом досрочного закрытия);

банковские гарантии и поручительства (с правом отзыва);

другие финансовые инструменты со средним риском.

6. Финансовые инструменты с низким риском:

выставленные или подтвержденные документарные (товарные) аккредитивы с передачей на каждой стадии платежной операции товарных документов, служащих залогом;

выставленные банком отзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, равна сумме аккредитива;

выставленные банком безотзывные покрытые в полной сумме за счет средств клиента и не перечисленные в исполняющий банк аккредитивы (в том числе в случае совмещения функций банка-эмитента с функциями исполняющего банка);

выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые в полной сумме за счет средств клиента и перечисленные в исполняющий банк аккредитивы;

индоссаменты векселей, по которым из числа солидарно обязанных лиц как минимум одно лицо является банком страны, относящейся к "группе развитых стран", имеющим инвестиционный рейтинг не ниже категории ВВВ по классификации Standard & Poor's и (или) не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's";

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)

другие финансовые инструменты с низким риском.

7. Финансовые инструменты без риска:

обязательства осуществить намеченные подтвержденные операции (сделки), которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления;

безоборотные и препоручительные индоссаменты векселей;

другие инструменты без риска.

8. При наличии у банка двух связанных между собой внебалансовых обязательств (исполнение одного обусловлено исполнением другого) величина кредитного риска рассчитывается только в отношении основного обязательства, исполнение которого влечет за собой возникновение другого обязательства. Связанное с основным обязательство включается в состав финансовых инструментов без риска.

9. Полученная по каждому финансовому инструменту величина кредитного риска взвешивается в зависимости от контрагента в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента.

При наличии обеспечения (из числа перечисленного в п. 2.3 настоящей Инструкции) по условному обязательству кредитного характера величина кредитного риска взвешивается на коэффициент, применяемый для взвешивания балансового актива, в том числе исполнение обязательств по которому обеспечено соответствующим залогом либо банковской гарантией (гарантией), поручительством соответствующего гаранта (поручителя).

Абзац утратил силу с 1 января 2008 года. - Указание ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У.

10. Суммарная величина риска по всем финансовым инструментам (КРВ) включается в знаменатель формулы расчета норматива достаточности капитала (Н1) (п. 2.1 настоящей Инструкции).

11. Банковские гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации - эмитента еврооблигаций (код 8944), банки вправе не включать в расчет КРВ при обязательном соблюдении следующих требований:

а) дочерняя организация - эмитент не ведет иной хозяйственной деятельности (помимо эмиссионной), кроме размещения еврооблигаций;

б) средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента, отражаются на депозитных счетах банка-гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения еврооблигаций.

В случае, если банк намерен не включать в расчет КРВ банковские гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации - эмитента еврооблигаций, то в подтверждение этого банк представляет (в сроки, установленные для представления формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах") в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса банка следующую информацию:

заверенную банком копию устава дочерней организации - эмитента, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью дочерней организации - эмитента по месту ее регистрации;

заверенную банком копию договора о выданной банком банковской гарантии или поручительства;

заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с дочерней организацией - эмитентом о перечислении средств от реализации еврооблигаций (с заверенным банком переводом на русский язык);

 

КонсультантПлюс: примечание.

Форма отчетности 0409151 утратила силу в 1 октября 2007 года в связи с изданием Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У.

 

данные об обращающихся еврооблигациях (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме отчетности 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России;

расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме отчетности 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России.

12. Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера отражается банками в таблице, составляемой по следующей форме:

 

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У,

от 13.11.2007 N 1905-У)

 

       ВЕЛИЧИНА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ

                       КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА

 

                по состоянию на ______________ г.

 

                                                         тыс. руб.

┌────────┬───────────────────────────┬─────────┬──────┬──────────┬─────────────────────┐

│Характер│Вид финансового инструмента│Контракт-│Резерв│Взвешенный│ Величина кредитного │

│ риска  │                           │ная стои-│на    │кредитный │ риска, взвешенная с │

│        │                           │мость ин-│воз-  │эквивалент│учетом коэффициентов,│

│        │                           │струмента│можные│          │   установленных в   │

│        │                           │         │потери│          │ пункте 2.3 настоящей│

│        │                           │         │      │          │      Инструкции     │

├────────┼───────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────┼─────────────────────┤

│    1   │              2            │    3    │   4  │     5    │          6          │

├────────┼───────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────┼─────────────────────┤

│Высокий │1. Банковские гарантии    и│         │      │          │                     │

│риск    │поручительства             │         │      │          │                     │

│        │2. Гарантии   платежа    по│         │      │          │                     │

│        │чекам (аваль)  в     случае│         │      │          │                     │

│        │отсутствия   депонированных│         │      │          │                     │

│        │средств на счете чекодателя│         │      │          │                     │

│        │3.               Вексельные│         │      │          │                     │

│        │поручительства (аваль)     │         │      │          │                     │

│        │4. Аккредитивы             │         │      │          │                     │

│        │5.         Неиспользованные│         │      │          │                     │

│        │кредитные линии            │         │      │          │                     │

│        │6. Неиспользованные  лимиты│         │      │          │                     │

│        │по предоставлению кредита в│         │      │          │                     │

│        │виде "овердрафт"           │         │      │          │                     │

│        │7. Индоссаменты            │         │      │          │                     │

│        │8. Акцепты                 │         │      │          │                     │

│        │9. Уступка прав требования │         │      │          │                     │

│        │10.            Долгосрочные│         │      │          │                     │

│        │обязательства            по│         │      │          │                     │

│        │осуществлению операций     │         │      │          │                     │

│        │11. Утратил силу с 1 января 2008 года│      │          │                     │

│        │12. Другие                 │         │      │          │                     │

├────────┼───────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────┼─────────────────────┤

│Средний │1.           Дополнительные│         │      │          │                     │

│риск    │обязательства по гарантии  │         │      │          │                     │

│        │2. Аккредитивы             │         │      │          │                     │

│        │3.            Краткосрочные│         │      │          │                     │

│        │обязательства            по│         │      │          │                     │

│        │осуществлению операций     │         │      │          │                     │

│        │4.         Андеррайтинговые│         │      │          │                     │

│        │обязательства              │         │      │          │                     │

│        │5.         Неиспользованные│         │      │          │                     │

│        │кредитные линии            │         │      │          │                     │

│        │6. Индоссаменты            │         │      │          │                     │

│        │7. Неиспользованные  лимиты│         │      │          │                     │

│        │по предоставлению кредита в│         │      │          │                     │

│        │виде "овердрафт"           │         │      │          │                     │

│        │8. Банковские гарантии    и│         │      │          │                     │

│        │поручительства             │         │      │          │                     │

│        │9. Другие                  │         │      │          │                     │

├────────┼───────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────┼─────────────────────┤

│Низкий  │1. Аккредитивы             │         │      │          │                     │

│риск    │2. Индоссаменты            │         │      │          │                     │

│        │3. Другие                  │         │      │          │                     │

├────────┼───────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────┼─────────────────────┤

│Риск от-│1. Обязательства         по│         │      │          │                     │

│сутству-│намеченным операциям       │         │      │          │                     │

│ет      │2. Индоссаменты            │         │      │          │                     │

│        │3. Другие                  │         │      │          │                     │

├────────┼───────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────┼─────────────────────┤

│Итого   │              Х            │    Х    │   Х  │          │                     │

│величина│                           │         │      │          │                     │

│кредит- │                           │         │      │          │                     │

│ного    │                           │         │      │          │                     │

│риска   │                           │         │      │          │                     │

│(КРВ):  │                           │         │      │          │                     │

└────────┴───────────────────────────┴─────────┴──────┴──────────┴─────────────────────┘

 

Справочно: _______________________________________________________

 

В строке "Справочно" приводятся:

а) краткая характеристика видов финансовых инструментов, отражаемых по строке "Другие" соответствующего раздела и не перечисленных в приведенном перечне инструментов;

б) сведения о наличии банковской гарантии или поручительства, удовлетворяющих требованиям п. 11 настоящего приложения.