Глава 6. Контроль Банка России за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований

6.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет контроль за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований при проведении регулирования размера обязательных резервов и при проведении проверок.

6.2. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет списание недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов с корреспондентских счетов кредитной организации, не осуществившей в период регулирования перевод денежных средств в погашение недовзноса на счета по учету обязательных резервов и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, подлежащей переводу на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, в случае, установленном пунктом 4.4 настоящего Положения, инкассовыми поручениями, оформляемыми на основании Распоряжения, до проведения иных операций - с первого рабочего дня после окончания периода регулирования до полного их возмещения.

Списание денежных средств в погашение недовзноса по Расчету за отчетный период и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов осуществляется по день представления кредитной организацией Расчета за следующий отчетный период включительно.

6.3. В соответствии со статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" при нарушении кредитной организацией обязательных резервных требований уполномоченное учреждение Банка России применяет штраф.

Нарушение кредитной организацией обязательных резервных требований, выявленное по результатам регулирования размера обязательных резервов, фиксируется уполномоченным учреждением Банка России в направляемом в кредитную организацию документе с указанием полного или сокращенного фирменного наименования кредитной организации, ее регистрационного номера, содержания нарушения (сумма недовзноса и (или) невыполнения усреднения обязательных резервов), иной информации при необходимости. При выявлении факта невыполнения усреднения обязательных резервов таким документом является Справка.

При выявлении нарушения при проведении проверки таким документом является акт проверки.

6.3.1. Предписание об уплате штрафа направляется кредитной организации заказным письмом с уведомлением о вручении либо передается представителю кредитной организации под расписку в журнале с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), даты получения, должности и проставлением подписи представителя кредитной организации в следующие сроки:

не позднее пятого рабочего дня после окончания периода регулирования (за исключением штрафа, применяемого по результатам проверки);

не позднее седьмого рабочего дня, следующего за днем получения кредитной организацией акта проверки на основании протокола приема-передачи акта проверки или вручения кредитной организации акта проверки, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

6.4. В случае если предписание об уплате штрафа, указанное в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения, добровольно не исполняется кредитной организацией в установленный срок, Банк России вправе взыскать с кредитной организации штраф в судебном порядке.

6.5. Сумма штрафа рассчитывается уполномоченным учреждением Банка России единовременно в целых рублях исходя из величины недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, указанной в строке 6 Справки либо в акте проверки, с применением ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату расчета штрафа, по формуле, указанной в пункте 3 приложения 9 к настоящему Положению.

В случае если сумма рассчитанного штрафа составляет менее 100 рублей, штраф не подлежит уплате (взысканию) и не отражается в бухгалтерских балансах Банка России, кредитной организации.

Сумма штрафа, взыскиваемая в судебном порядке, не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.

6.6. Уполномоченное учреждение Банка России участвует в организации и проведении проверок (организует и проводит проверки), в том числе проверки правильности отражения кредитной организацией (филиалом (филиалами) кредитной организации) обязательств по счетам бухгалтерского учета в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиала (филиалов) кредитной организации), составляет акты проверок (участвует в их составлении) в соответствии с Инструкцией Банка России от 5 декабря 2013 года N 147-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2014 года N 31391, 25 августа 2014 года N 33867, 3 августа 2015 года N 38309 ("Вестник Банка России" от 13 марта 2014 года N 23 - 24, от 10 сентября 2014 года N 81, от 12 августа 2015 года N 66) (далее - Инструкция Банка России N 147-И).

6.7. При установлении в результате проверки за последний отчетный период недовзноса либо перевзноса кредитная организация должна составить и представить Расчет по результатам проверки в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, не позднее пятого рабочего дня, следующего за днем получения кредитной организацией акта проверки на основании протокола приема-передачи акта проверки или вручения кредитной организации акта проверки, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. При необходимости в комплекте с Расчетом могут быть представлены документы, составленные в соответствии с приложениями 2 - 6 к настоящему Положению. Необходимость представления указанных документов определяется уполномоченными представителями Банка России, осуществляющими проверку.

Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов по Расчету, составленному по результатам проверки, в течение периода регулирования в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения.

6.8. В акте проверки в составе информации, отражаемой в соответствии с пунктом 7.5 Инструкции Банка России N 147-И, указывается сумма недовзноса или сумма перевзноса, установленная по результатам проверки. При установлении в результате проверки (за исключением проверки за последний отчетный период) недовзноса в акте проверки также указывается уточненная в результате проверки сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, рассчитываемая как сумма превышения уточненной в результате проверки усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной усредненной величиной, при невыполнении кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в периоде усреднения, соответствующем проверяемому отчетному периоду.

Недовзнос, перевзнос за истекшие отчетные периоды, установленные проверкой, проведенной после завершения периода регулирования за последний отчетный период, не подлежат уплате (списанию), возврату соответственно. Также не подлежит уплате (списанию) уточненная в результате проверки сумма невыполнения усреднения обязательных резервов по каждому периоду усреднения, за исключением суммы, установленной по последнему истекшему периоду усреднения.

6.9. Уполномоченное учреждение Банка России вправе провести внеплановую проверку в период регулирования на основании анализа размера и состава резервируемых обязательств, других данных Расчета и иных сведений.

Решение о проведении внеплановой проверки принимает руководитель территориального учреждения Банка России, в том числе руководитель отделения, отделения - национального банка главного управления Центрального банка Российской Федерации, их заместители в порядке, установленном нормативными актами Банка России об организации инспекционной деятельности Банка России.

В случае внеплановой проверки решение о продлении периода регулирования, в течение которого осуществляются проверка, составление акта проверки, передача (направление) кредитной организации акта проверки на ознакомление, а также регулирование размера обязательных резервов по результатам проверки по Расчету, подтвержденному (уточненному) проверкой, принимается должностным лицом уполномоченного учреждения Банка России. Срок, на который продлевается период регулирования, не может превышать семи рабочих дней. Информация о продлении периода регулирования доводится до кредитной организации.

Под должностным лицом уполномоченного учреждения Банка России в целях настоящего Положения понимаются руководитель территориального учреждения Банка России, в том числе руководитель отделения, отделения - национального банка главного управления Центрального банка Российской Федерации, руководители Отделений 1, 3 Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва, их заместители, руководитель расчетно-кассового центра Банка России или иные должностные лица, имеющие полномочия на подписание Распоряжений и других документов при регулировании размера обязательных резервов, при переоформлении обязательных резервов в случае реорганизации кредитной организации и (или) в случае изменения места нахождения кредитной организации и (или) на принятие решений о применении мер к кредитной организации за нарушение установленного порядка выполнения обязательных резервных требований, в том числе полномочия на подписание предписаний об уплате штрафа.

6.10. При осуществлении контроля за выполнением обязательных резервных требований, в том числе при проведении проверки, по запросу уполномоченного учреждения Банка России документы кредитной организации по банковским операциям и другим сделкам кредитной организации, составленные на иностранном языке, представляются кредитной организацией с сопровождением перевода указанных документов на русский язык, составленного в порядке, аналогичном установленному пунктом 1.13 Инструкции Банка России N 153-И.

При этом целесообразность включения тех или иных документов в запрос о представлении их перевода на русский язык определяется уполномоченным учреждением Банка России исходя из необходимости понимания сущности банковской операции и другой сделки, их количественных параметров.