Зеркало этого сайта по адресу:http://nvk.nichost.ru
Рейтинг@Mail.ru

   
   

Содержание  Предыдущий 

Приложение 8

 

Счета бухгалтерского учета, используемые для обозначения вершин модели ведения бухгалтерского учета по карточным операциям на уровне счетов первого порядка (Рис. 4.7.).

 

Номера счетов или группы счетов первого порядка

Наименование счетов

202

Наличная валюта и платежные документы

301

Корреспондентские счета

401-7

Средства на счетах

410-22

Депозиты для расчетов с использованием банковских карт (юридические лица)

423,6

Депозиты для расчетов с использованием банковских карт (физические лица)

474 А

Расчеты по отдельным операциям

474

Расчеты по отдельным операциям

603

Расчеты с дебиторами и кредиторами

701

Доходы

702

Расходы

 

Смысловая трактовка дуг модели ведения бухгалтерского учета по карточным операциям на уровне счетов первого порядка (рис. 4.7.).

 

Номер группы дуг

Содержание операции и соответствующей ей проводки

          1.

Наличная оплата физическим лицом выпуска и годового обслуживания банковской карты

          2.

Безналичная оплата физическим лицом комиссии банку-эмитенту

          3.

Безналичная оплата юридическим лицом комиссии банку-эмитенту

          4.

Внесение наличными страхового депозита  физическим лицом

          5.

Безналичное перечисление страхового депозита физическим лицом

          6.

Безналичное перечисление гарантийного покрытия  юридическим лицом

          7.

Прием наличных денежных средств и их дальнейшее зачисление на СКС физического лица в банке-эмитенте

          8.

Перечисление денежных средств  физическим лицом со своего вклада в банке-эмитенте на СКС

         9.

Перечисление денежных средств на основании распоряжения держателя со счета физического лица в другом банке на счет этого же физического лица в банке-эмитенте

      10.

Перечисление денежных средств на основании платежного поручения со счета юридического лица в банке-эмитенте на счет физического лица в этом же банке (выплата зарплаты, и т.д.)

      11.

Перечисление денежных средств на счет физического лица в банке-эмитенте, если юридическое лицо имеет счет в другом банке

      12.

Перечисление денежных средств юридическим лицом с расчетного счета в банке-эмитенте на СКС

      13.

Перечисление денежных средств юридическим лицом с расчетного счета в другом банке на СКС

      14.

Получение физическим лицом наличных денежных средства в валюте карты, в ПВН (пункте выдачи наличных) или в АТМ своего эмитента (внутрибанковская операция) с учетом комиссии банку-эмитенту

      15.

Получение юридическим лицом наличных денежных средства в валюте карты, в ПВН (пункте выдачи наличных) или в АТМ своего эмитента (внутрибанковская операция) с учетом комиссии банку-эмитенту

      16.

Получение физическим лицом валюты, отличной от валюты счета, с учетом налогов за валютообменные операции

      17.

Получение юридическим лицом валюты, отличной от валюты счета, с учетом налогов за валютообменные операции

      18.

Выдача денежных средств держателю банковской карты другого банка-эмитента в пункте выдачи наличных (ПВН) нашего банка с учетом комиссии нашему банку

      19.

Получение физическим лицом наличных денежных средств в банкомате другого банка с учетом комиссии за выдачу наличных и процессинг

      20.

Получение юридическим лицом наличных денежных средств в банкомате другого банка с учетом комиссии за выдачу наличных и процессинг

      21.

Выдача денежных средств из кассы банка для загрузки банкомата

      22.

Расчеты с предприятием торговли (услуг) физическим лицом с учетом комиссии

      23.

Расчеты с предприятием торговли (услуг) юридическим лицом с учетом комиссии

 

Таблица элементов матрицы смежности графа модели ведения бухгалтерского учета по карточным операциям на уровне счетов первого порядка (Рис. 4.7.).

 

 

202

301

401-7

410-22

423,6

474 А

474 П

603

701

702

Итого

202

1

 

 

 

2

 

 

 

1

 

4

301

 

 

 

1

2

1

 

 

1

 

5

401-7

 

 

 

2

1

 

 

 

1

 

4

410-22

1

2

 

 

 

 

1

1

3

 

8

423,6

1

2

 

 

2

 

1

1

4

 

11

474 А

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

474 П

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

2

603

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

701

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

702

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Итого

6

6

 

3

7

3

2

2

10

 

39

 

 

Содержание  Предыдущий 

Copyright © 2001 Немчинов В.К.