Зеркало этого сайта по адресу:http://nvk.nichost.ru
Рейтинг@Mail.ru

   
   

ТЕМА 5

Оглавление  Предыдущий  Следующий
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ


Организация и учет операций по безналичным расчетам

Привлекая на операционно-кассовое обслуживание своих клиентов, банк открывает им расчетные счета, устанавливая необходимые договорные отношения.  Через эти расчетные счета осуществляются расчетные операции клиентов банка со своими контрагентами.  Ведение справочников по клиентам и их контрагентам, которые были созданы при выполнении заданий первой темы, обеспечивает в учебной компьютерной программе автоматическое заполнение ряда реквизитов в расчетных документах клиентов.

Имея в программе данные о клиентах, необходимо еще выполнить операции по открытию расчетных счетов в АКБ "Учебный".  Такое открытие счета осуществляется на основании договора на открытие этого счета.  Компьютерная программа предусматривает ведение справочника "Договора на открытие счета".  В этом справочнике отсутствуют полные тексты самих договоров и вводятся только те данные текста, которые позволят автоматизировать выполнение учетных операций, связанных с этим договором.  Ввод этих данных осуществляется через специальную экранную форму, показанную на рис. 5.1.  Она аналогична форме для ввода данных договора физического лица, представленной на рис. 2.17.

 

 

Рис. 5.1. Форма ввода данных договора на открытие счета

 

Поле рассматриваемой формы "Вид процентной ставки" позволяет выбирать в меню ставки: "Стандартная", "Индивидуальная" и "Отсутствует".  При выборе ставки "Стандартная" необходимо установить код этой стандартной ставки в соответствующем поле.  Код выбирается из справочника "Процентные ставки", форма ввода элементов  которого показана на рис. 5.2.

 

 

Рис. 5.2. Форма ввода элемента справочника "Процентные ставки"

 

В учебной компьютерной программе предусмотрено в поле "Вид счета с начислением процентов" устанавливать выбором вид счета: "Расчетный", "Корреспондентский", "Кредитный", "Депозитный", "Вклада".  В поле "Метод начисления процентов" можно установить: "Простые проценты. Фиксированная ставка", "Простые проценты. Плавающая ставка", "Сложные проценты. Фиксированная ставка", " Сложные проценты. Плавающая ставка".

Проведение межбанковских расчетов требует установление корреспондентских отношений между банками.  Они устанавливаются с заключением соответствующего договора и открытием корреспондентских счетов.  Один корреспондентский счет, лицевой номер 30102810100000000347, уже был открыт при выполнении задания третьей темыы при формировании уставного капитала банка.  Этот корреспондентский счет был открыт в РКЦ ЦБ РФ и имел договор на его открытие № 123-12-467.  Для учета такого рода договоров имеется справочник "Договора на открытие корреспондентского счета".  Работа со справочником происходит через форму в виде списка элементов, пример которой показан на рис. 5.3.

 

 

Рис. 5.3. Форма работы со справочником "Договора на открытие корреспондентского счета"

 

В справочнике договоров этого типа используется меньшее количество реквизитов для характеристики договора по сравнению со справочником договоров на открытие счетов клиентов.  Все используемые реквизиты видны на рис. 5.3.

Помимо осуществления расчетных операций своих клиентов АКБ "Учебный" выполняет и самостоятельные расчетные операции с собственными контрагентами.  Справочники "Контрагенты банка" и "Расчетные счета контрагентов банка" были созданы по заданию первой темы.  В первой же теме на рис.1.6 показан полный набор доступных для оформления платежных документов.  Здесь видно, что все виды платежных документов подразделяются на документы банка и документы клиентов банка.  На следующем уровне меню документы подразделяются на "Входящие" и "Исходящие". Во второй теме показан пример формирования платежного поручения для расчетов с контрагентом банка.


Copyright © 2000