ТЕМА 10
Отчетность коммерческого банка
Кроме форм отчетности, установленных нормативными актами Банка России, коммерческий банк разрабатывает и использует формы для внутреннего применения. В применяемой в данном практикуме компьютерной программе можно получить формы внутренней отчетности. Часть из них соответствуют базовой конфигурации этой программы, другие дополнительно введены в модифицированной конфигурации. Упрощенная форма оборотной ведомости, которая использовалась в предыдущих темах, является примером дополнительно введенных новых форм. О формах базовой конфигурации можно судить по фрагменту подменю пункта "Отчеты" главного меню программы, показанного на рис. 8.1.
Рис. 8.1. Фрагменту подменю пункта "Отчеты" главного меню программы.
Оборотная ведомость заменила оборотно-сальдовую ведомость базовой конфигурации. Остальные отчеты остались неизменными. Несмотря на то, что журнал-ордер и ведомость по счету больше свойственны журнально-ордерной форме учета, а в банке ориентация на мемориально-ордердерную форму, при использовании компьютерной технологии они являются полезным дополнением и для банковской учетной практики.
Необходимо обратить внимание на то, что получению различных отчетов на какую-то дату или за какой-то период должно предшествовать формирование бухгалтерских итогов за этот период. Такое формирование осуществляется автоматически с помощью выбора в подменю пункта "Операции" главного меню программы пункт "Управление бухгалтерскими итогами". В появившемся после выбора пункта окне устанавливается временная граница расчета итогов. Пример такого окна показан на рис. 8.2.
Рис. 8.2. Окно управления бухгалтерскими итогами