РЕЗУЛЬТАТЫ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАНИЯ ПО ТЕМЕ 9
1. Лицевые счета, используемые для учета операций банка в этой главе, открываются в соответствии с порядком, описанным во второй главе. Для рассматриваемого примера перечень и характеристика дополнительно открываемых лицевых счетов показаны в табл. 8.6.
Лицевые счета и их характеристика
Таблица 8.6.
|
Номер лицевого счета |
|
|
Поле характеристики |
Значение поля |
|
52403810800000000243 |
|
|
Вид лицевого счета |
Другой внутрибанковский |
|
Номер счета второго порядка |
52403 |
|
Объект учета |
Депозитный сертификат Серия КБД № 256722 |
|
Наименование лицевого счета |
Выпущенные депозитный сертификат Серия КБД № 256722 к исполнению |
|
52404810700000000245 |
|
|
Вид лицевого счета |
Другой внутрибанковский |
|
Номер счета второго порядка |
52404 |
|
Объект учета |
Сберегательный сертификат Серия КБС № 1255 |
|
Наименование лицевого счета |
Выпущенные сберегательный сертификат Серия КБС № 1255 к исполнению |
|
52405810700000000244 |
|
|
Вид лицевого счета |
Другой внутрибанковский |
|
Номер счета второго порядка |
52405 |
|
Объект учета |
Депозитный сертификат Серия КБД № 256722 |
|
Наименование лицевого счета |
Проценты, удостоверенные депозитным сертификатом Серия КБД № 256722 к исполнению |
|
52405810300000000246 |
|
|
Вид лицевого счета |
Другой внутрибанковский |
|
Номер счета второго порядка |
52405 |
|
Объект учета |
Сберегательный сертификат Серия КБС № 1255 |
|
Наименование лицевого счета |
Проценты, удостоверенные сберегательным сертификатом Серия КБС № 1255, к исполнению |
|
60305810400000000225 |
|
|
Вид лицевого счета |
Другой внутрибанковский |
|
Номер счета второго порядка |
60305 |
|
Объект учета |
Условно обобщенный работник |
|
Наименование лицевого счета |
Расчеты с работниками банка по оплате труда. Условно обобщенный работник |
|
60601810600000000075 |
|
|
Вид лицевого счета |
Другой внутрибанковский |
|
Номер счета второго порядка |
60602 |
|
Объект учета |
Компьютер Рабочая станция |
|
Наименование лицевого счета |
Амортизация основных средств. Компьютер Рабочая станция |
|
60903810500000000080 |
|
|
Вид лицевого счета |
Другой внутрибанковский |
|
Номер счета второго порядка |
60903 |
|
Объект учета |
Программа бух. учета 1С:Предприятие 8.0 |
|
Наименование лицевого счета |
Амортизация нематериальных активов. Программа бух. учета 1С:Предприятие 8.0 |
|
70606810600002610102 |
|
|
Вид лицевого счета |
Доходов и расходов |
|
Номер счета второго порядка |
70606 |
|
Объект учета |
Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда |
|
Наименование лицевого счета |
Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации |
|
70606810700002620102 |
|
|
Вид лицевого счета |
Доходов и расходов |
|
Номер счета второго порядка |
70606 |
|
Объект учета |
Амортизационные отчисления основных средств |
|
Наименование лицевого счета |
Амортизация по основным средствам |
|
70606810500002620302 |
|
|
Вид лицевого счета |
Доходов и расходов |
|
Номер счета второго порядка |
70606 |
|
Объект учета |
Амортизационные отчисления нематериальных активов |
|
Наименование лицевого счета |
Амортизация по нематериальным активам |
2. Для упрощения учета будем считать, что заработная плата работникам банка начисляется в последний рабочий день месяца, начиная с февраля 2010 г. Учет начисленной заработной платы будет вестись на одном лицевом счете в ежемесячной сумме 434083.00 руб. Дополнительных начислений и расчетов не предусматривается.
3. Учитываемые суммы амортизационных отчислений рассчитываются по объектам основных средств и нематериальных активов в соответствии с приведенными в табл. 8.1 нормами амортизации. Ежемесячные суммы амортизации по объектам учета отражены в таб. 8.7. Амортизация начисляется со следующего месяца после ввода в эксплуатацию.
Ежемесячные суммы амортизации по объектам основных средств и нематериальных активов
Таблица 8.7.
|
Объект |
Балансовая стоимость |
Годовая норма аморти-зации |
Сумма амортизации |
|
Дата ввода в эксплуатацию |
|||
|
Компьютер Рабочая станция |
25728,81 |
12.50 |
25728,81*12.50/ /100/12=268,01 |
|
07.02.2010 |
|||
|
Программа бух. учета 1С:Предприятие 8.0 |
6406,77 |
20.00 |
6406,77**20.00/ /100/12=106,78 |
|
07.02.2010 |
4. Расчет начисленных процентов по кредитному договору № 4764-973 проводится 31.05.2010 г. и отражается в учете с использованием банковского ордера. Доначисление процентов происходит 07.06.2010 г. при погашении кредита и процентов по нему. Основанием служит распоряжение кредитного отдела с приложенным к нему платежным поручением клиента. Формулы рассматриваемого начисления процентов показаны в таб. 8.3.
5. По условиям примера погашение основной суммы и процентов по кредитному договору происходит своевременно.
6. Доначисляются проценты по депозитному и сберегательному сертификату, выданным в предыдущем месяце. Применяемые формулы расчета и полученные суммы приведены в табл. 8.4.
7. Своевременно погашаются проценты и основная сумма по депозитному и сберегательному сертификатам, выданным в предыдущем месяце. Для юридического лица погашаемые суммы зачисляются на расчетный счет, а для физического лица выдаются наличными через кассу.
Журнал проводок по всем перечисленным выше операциям за июнь 2010 г. может быть распечатан и будет содержать данные, показанные в табл. 8.8. Журнал дополнительных проводок по совершенным операциям с 01.01.2010 г. по 31.05.2010 г. будет содержать данные, показанные в табл. 8.9.
9. Оборотно-сальдовую ведомость по балансовым счетам кредитной организации за период с 01.01.2010 г. по 30.06.2010 г. имеет вид, представленный в табл. 8.10. Итоговая строка ведомости совпадает с такой строкой по условию задания, следовательно, данное условие выполнено.
10. Сформированный сокращенный вариант отчета о прибылях и убытках за полугодие будут выглядеть, как показано в табл. 8.11. Для упрощения расчетов налог на прибыль принят равным нулю.
Журнал проводок
Таблица 8.8.
|
Номер и дата операции |
Счет Дт |
Субконто Дт |
Счет Кт |
Субконто Кт |
Сумма |
|
Содержание |
|||||
|
№ по журналу |
|||||
|
АКБ049 от 04.06.2010 |
301.02.810.1.0000.0000347 |
|
407.02.810.7.0000.0000098 |
|
187 200 000,00 |
|
Реализация партии товаров (Другие клиенты) |
|||||
|
АКБ049-1 |
|||||
|
АКБ042 от 07.06.2010 |
474.27.810.6.0000.0000214 |
|
706.01.810.2.0000.1111201 |
|
437 260,27 |
|
Доначисление процентов по кредиту Другие клиенты (договор № 4764-973) |
|||||
|
АКБ042-1 |
|||||
|
АКБ043 от 07.06.2010 |
407.02.810.7.0000.0000098 |
|
474.27.810.6.0000.0000214 |
|
3 810 410,96 |
|
Погашение процентов по кредиту Другие клиенты (договор № 4764-973) |
|||||
|
АКБ043-1 |
|||||
|
АКБ044 от 07.06.2010 |
407.02.810.7.0000.0000098 |
|
452.04.810.5.0000.0000209 |
|
190 000 000,00 |
|
Погашение основной суммы кредита Другие клиенты (договор № 4764-973) |
|||||
|
АКБ044-1 |
|||||
|
АКБ045 от 14.06.2010 |
706.06.810.4.0000.2180201 |
|
525.01.810.2.0000.0000240 |
Депозитный сертификат Серия КБД № 256722 |
383,56 |
|
Доначисление процентов по депозитному сертификату Серии КБД № 256722 |
|||||
|
АКБ045-1 |
|||||
|
АКБ046 от 14.06.2010 |
521.02.810.9.0000.0000237 |
Депозитный сертификат Серия КБД № 256722 |
524.03.810.8.0000.0000243 |
Депозитный сертификат Серия КБД № 256722 |
100 000,00 |
|
Номинал депозитного сертификата Серии КБД № 256722 |
|||||
|
АКБ046-1 |
|||||
|
АКБ046 от 14.06.2010 |
525.01.810.2.0000.0000240 |
Депозитный сертификат Серия КБД № 256722 |
524.05.810.7.0000.0000244 |
Депозитный сертификат Серия КБД № 256722 |
904,11 |
|
Проценты по депозитному сертификату Серии КБД № 256722 |
|||||
|
АКБ046-2 |
|||||
|
АКБ048 от 14.06.2010 |
524.03.810.8.0000.0000243 |
Депозитный сертификат Серия КБД № 256722 |
407.02.810.7.0000.0000098 |
|
100 000,00 |
|
Номинал депозитного сертификата Серии КБД № 256722 |
|||||
|
АКБ048-1 |
|||||
|
АКБ048 от 14.06.2010 |
524.05.810.7.0000.0000244 |
Депозитный сертификат Серия КБД № 256722 |
407.02.810.7.0000.0000098 |
|
904,11 |
|
Проценты по депозитному сертификату Серии КБД № 256722 |
|||||
|
АКБ048-2 |
|||||
|
АКБ050 от 23.06.2010 |
706.06.810.3.0000.2180301 |
|
525.01.810.8.0000.0000242 |
Сберегательный сертификат Серия КБС № 1255 |
69,32 |
|
Доначисление процентов по сберегательному сертификату Серия КБС № 1255 |
|||||
|
АКБ050-1 |
|||||
|
АКБ051 от 23.06.2010 |
522.02.810.1.0000.0000238 |
Сберегательный сертификат Серия КБС № 1255 |
524.04.810.7.0000.0000245 |
Сберегательный сертификат Серия КБС № 1255 |
10 000,00 |
|
Номинал сберегательного сертификата Серия КБС № 1255 |
|||||
|
АКБ051-1 |
|||||
|
АКБ051 от 23.06.2010 |
525.01.810.8.0000.0000242 |
Сберегательный сертификат Серия КБС № 1255 |
524.05.810.3.0000.0000246 |
Сберегательный сертификат Серия КБС № 1255 |
126,58 |
|
Проценты по сберегательному сертификату Серия КБС № 1255 |
|||||
|
АКБ051-2 |
|||||
|
АКБ052 от 23.06.2010 |
524.04.810.7.0000.0000245 |
Сберегательный сертификат Серия КБС № 1255 |
202.02.810.5.0000.0000006 |
|
10 000,00 |
|
Номинал сберегательного сертификата Серия КБС |
|||||
|
АКБ052-1 |
|||||
|
АКБ052 от 23.06.2010 |
524.05.810.3.0000.0000246 |
Сберегательный сертификат Серия КБС № 1255 |
202.02.810.5.0000.0000006 |
|
126,58 |
|
Проценты по сберегательному сертификату Серия КБС |
|||||
|
АКБ052-2 |
|||||
|
АКБ057 от 30.06.2010 |
706.06.810.6.0000.2610102 |
|
603.05.810.4.0000.0000225 |
|
434 083,00 |
|
Начисление з/п работникам банка |
|||||
|
АКБ057-1 |
|||||
|
АКБ061 от 30.06.2010 |
706.06.810.7.0000.2620102 |
|
606.01.810.6.0000.0000075 |
Компьютер Рабочая станция |
268,01 |
|
Амортизационные отчисления |
|||||
|
АКБ061-1 |
|||||
|
АКБ065 от 30.06.2010 |
706.06.810.5.0000.2620302 |
|
609.03.810.5.0000.0000080 |
Программа бух. учета 1С:Предприятие 8.0 |
106,78 |
|
Амортизационные отчисления |
|||||
|
АКБ065-1 |
Журнал дополнительных проводок
Таблица 8.9.
|
Номер и дата операции |
Счет Дт |
Счет Кт |
Субконто Кт |
Сумма |
|
Содержание |
||||
|
№ по журналу |
||||
|
АКБ053 от 28.02.2010 |
706.06.810.6.0000.2610102 |
603.05.810.4.0000.0000225 |
|
434 083,00 |
|
Начисление з/п работникам банка |
||||
|
АКБ053-1 |
||||
|
АКБ054 от 31.03.2010 |
706.06.810.6.0000.2610102 |
603.05.810.4.0000.0000225 |
|
434 083,00 |
|
Начисление з/п работникам банка |
||||
|
АКБ054-1 |
||||
|
АКБ058 от 31.03.2010 |
706.06.810.7.0000.2620102 |
606.01.810.6.0000.0000075 |
Компьютер Рабочая станция |
268,01 |
|
Амортизационные отчисления |
||||
|
АКБ058-1 |
||||
|
АКБ062 от 31.03.2010 |
706.06.810.5.0000.2620302 |
609.03.810.5.0000.0000080 |
Программа бух. учета 1С:Предприятие 8.0 |
106,78 |
|
Амортизационные отчисления |
||||
|
АКБ062-1 |
||||
|
АКБ055 от 30.04.2010 |
706.06.810.6.0000.2610102 |
603.05.810.4.0000.0000225 |
|
434 083,00 |
|
Начисление з/п работникам банка |
||||
|
АКБ055-1 |
||||
|
АКБ059 от 30.04.2010 |
706.06.810.7.0000.2620102 |
606.01.810.6.0000.0000075 |
Компьютер Рабочая станция |
268,01 |
|
Амортизационные отчисления |
||||
|
АКБ059-1 |
||||
|
АКБ063 от 30.04.2010 |
706.06.810.5.0000.2620302 |
609.03.810.5.0000.0000080 |
Программа бух. учета 1С:Предприятие 8.0 |
106,78 |
|
Амортизационные отчисления |
||||
|
АКБ063-1 |
||||
|
АКБ056 от 31.05.2010 |
706.06.810.6.0000.2610102 |
603.05.810.4.0000.0000225 |
|
434 083,00 |
|
Начисление з/п работникам банка |
||||
|
АКБ056-1 |
||||
|
АКБ060 от 31.05.2010 |
706.06.810.7.0000.2620102 |
606.01.810.6.0000.0000075 |
Компьютер Рабочая станция |
268,01 |
|
Амортизационные отчисления |
||||
|
АКБ060-1 |
||||
|
АКБ064 от 31.05.2010 |
706.06.810.5.0000.2620302 |
609.03.810.5.0000.0000080 |
Программа бух. учета 1С:Предприятие 8.0 |
106,78 |
|
Амортизационные отчисления |
||||
|
АКБ064-1 |
||||
|
АКБ057 от 30.06.2010 |
706.06.810.6.0000.2610102 |
603.05.810.4.0000.0000225 |
|
434 083,00 |
|
Начисление з/п работникам банка |
||||
|
АКБ057-1 |
||||
|
АКБ061 от 30.06.2010 |
706.06.810.7.0000.2620102 |
606.01.810.6.0000.0000075 |
Компьютер Рабочая станция |
268,01 |
|
Амортизационные отчисления |
||||
|
АКБ061-1 |
||||
|
АКБ065 от 30.06.2010 |
706.06.810.5.0000.2620302 |
609.03.810.5.0000.0000080 |
Программа бух. учета 1С:Предприятие 8.0 |
106,78 |
|
Амортизационные отчисления |
||||
|
АКБ065-1 |
Таблица 8.10.
|
Оборотно-сальдовая ведомость |
||||||||
|
Период: 1 полугодие 2010 г. Банк: АКБ "Учебный". А. Балансовые счета |
||||||||
|
|
||||||||
|
Счет |
Сальдо на начало периода |
Оборот за период |
Сальдо на конец периода |
|||||
|
Код |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
102 |
Уставный капитал кредитных организаций |
|
|
|
200 000 000,00 |
|
200 000 000,00 |
|
|
102.07 |
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества |
|
|
|
200 000 000,00 |
|
200 000 000,00 |
|
|
102.07.810.4.0000.0000001 |
Акции обыкновенные |
|
|
|
175 000 000,00 |
|
175 000 000,00 |
|
|
102.07.810.7.0000.0000002 |
Акции привилегированные |
|
|
|
25 000 000,00 |
|
25 000 000,00 |
|
|
202 |
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте |
|
|
22 477 000,00 |
10 126,58 |
22 466 873,42 |
|
|
|
202.02 |
Касса кредитных организаций |
|
|
22 477 000,00 |
10 126,58 |
22 466 873,42 |
|
|
|
202.02.810.5.0000.0000006 |
Рублевая касса АКБ "Учебный" |
|
|
22 477 000,00 |
10 126,58 |
22 466 873,42 |
|
|
|
301 |
Корреспондентские счета |
|
|
407 302 950,00 |
195 227 000,00 |
212 075 950,00 |
|
|
|
301.02 |
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России |
|
|
406 202 950,00 |
195 227 000,00 |
210 975 950,00 |
|
|
|
301.02.810.1.0000.0000347 |
Корреспондентский счет в ОПЕРУ-1 БАНКА РОССИИ |
|
|
406 202 950,00 |
195 227 000,00 |
210 975 950,00 |
|
|
|
301.10 |
Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах |
|
|
1 100 000,00 |
|
1 100 000,00 |
|
|
|
301.10.810.1.0000.0000083 |
Корреспондентский счет в КБ "Старый Кремль" |
|
|
500 000,00 |
|
500 000,00 |
|
|
|
301.10.810.5.0000.0000081 |
Корреспондентский счет в АКБ "Морбанк" |
|
|
600 000,00 |
|
600 000,00 |
|
|
|
407 |
Счета негосударственных организаций |
|
|
382 588 726,02 |
513 720 854,11 |
|
131 132 128,09 |
|
|
407.02 |
Коммерческие организации |
|
|
382 588 726,02 |
513 720 854,11 |
|
131 132 128,09 |
|
|
407.02.810.0.0000.0467001 |
Расчетный счет ОАО РФК |
|
|
3 127 000,00 |
21 245 950,00 |
|
18 118 950,00 |
|
|
407.02.810.3.0000.0000100 |
Расчетный счет АВЕРС |
|
|
|
24 839 000,00 |
|
24 839 000,00 |
|
|
407.02.810.5.0000.0467200 |
Расчетный счет АРСЕНАЛ ИНДУСТРИИ |
|
|
|
2 467 000,00 |
|
2 467 000,00 |
|
|
407.02.810.6.0000.0467003 |
Расчетный счет Гарант ООО в АКБ "Учебный" |
|
|
3 621 479,45 |
3 845 904,11 |
|
224 424,66 |
|
|
407.02.810.7.0000.0000098 |
Расчетный счет Другие клиенты |
|
|
373 810 410,96 |
377 200 000,00 |
|
3 389 589,04 |
|
|
407.02.810.8.0000.0467007 |
Расчетный счет БАЗИС |
|
|
|
8 439 000,00 |
|
8 439 000,00 |
|
|
407.02.810.8.0000.0467010 |
Расчетный счет АБСОЛЮТ |
|
|
2 029 835,61 |
70 439 000,00 |
|
68 409 164,39 |
|
|
407.02.810.9.0000.0467004 |
Расчетный счет ОАО ЭКОИНФОРМ |
|
|
|
5 245 000,00 |
|
5 245 000,00 |
|
|
452 |
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям |
|
|
195 520 000,00 |
195 520 000,00 |
|
|
|
|
452.03 |
на срок до 30 дней |
|
|
5 500 000,00 |
5 500 000,00 |
|
|
|
|
452.03.810.6.0000.0000207 |
Предоставление краткосрочного кредита ООО "Гарант" на срок до 30 дней |
|
|
3 500 000,00 |
3 500 000,00 |
|
|
|
|
452.03.810.9.0000.0000208 |
Предоставление краткосрочного кредита АБСОЛЮТ на срок до 30 дней |
|
|
2 000 000,00 |
2 000 000,00 |
|
|
|
|
452.04 |
на срок от 31 до 90 дней |
|
|
190 000 000,00 |
190 000 000,00 |
|
|
|
|
452.04.810.5.0000.0000209 |
Предоставление краткосрочного кредита Другим клиентам на срок от 31 до 90 дней |
|
|
190 000 000,00 |
190 000 000,00 |
|
|
|
|
452.15 |
Резервы на возможные потери |
|
|
20 000,00 |
20 000,00 |
|
|
|
|
452.15.810.3.0000.0000210 |
Резервы под возможные потери. АБСОЛЮТ. Договор № 4789-376 |
|
|
20 000,00 |
20 000,00 |
|
|
|
|
458 |
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам |
|
|
2 020 000,00 |
2 020 000,00 |
|
|
|
|
458.12 |
Негосударственным коммерческим организациям |
|
|
2 000 000,00 |
2 000 000,00 |
|
|
|
|
458.12.810.5.0000.0000219 |
Просроченная задолженность АБСОЛЮТ Договор № 4789-376 |
|
|
2 000 000,00 |
2 000 000,00 |
|
|
|
|
458.18 |
Резервы на возможные потери |
|
|
20 000,00 |
20 000,00 |
|
|
|
|
458.18.810.7.0000.0000220 |
Резервы под возможные потери по просроченным кредитам. АБСОЛЮТ. Договор № 4789-376 |
|
|
20 000,00 |
20 000,00 |
|
|
|
|
459 |
Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам |
|
|
23 835,61 |
23 835,61 |
|
|
|
|
459.12 |
Негосударственным коммерческим организациям |
|
|
23 835,61 |
23 835,61 |
|
|
|
|
459.12.810.1.0000.0000221 |
Просроченные проценты. АБСОЛЮТ. Договор № 4789-376 |
|
|
23 835,61 |
23 835,61 |
|
|
|
|
474 |
Расчеты по отдельным операциям |
|
|
25 381 260,27 |
14 326 960,23 |
11 054 300,04 |
|
|
|
474.04 |
Расчеты с валютными и фондовыми биржами |
|
|
21 528 000,00 |
10 473 699,96 |
11 054 300,04 |
|
|
|
474.04.810.7.0000.0000001 |
Расчеты с фондовой биржей ММВБ |
|
|
21 528 000,00 |
10 473 699,96 |
11 054 300,04 |
|
|
|
474.27 |
Требования по получению процентов |
|
|
3 853 260,27 |
3 853 260,27 |
|
|
|
|
474.27.810.3.0000.0000213 |
Требования банка по получению процентов. АБСОЛЮТ. Договор № 4789-376 |
|
|
21 369,86 |
21 369,86 |
|
|
|
|
474.27.810.6.0000.0000214 |
Требования банка по получению процентов. Другие клиенты. Договор № 4764-973 |
|
|
3 810 410,96 |
3 810 410,96 |
|
|
|
|
474.27.810.9.0000.0000215 |
Требования банка по получению процентов. ООО "Гарант". Договор № 3455-666 |
|
|
21 479,45 |
21 479,45 |
|
|
|
|
501 |
Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
10 541 443,32 |
10 541 443,32 |
|
|
|
|
501.04 |
Долговые обязательства Российской Федерации |
|
|
10 541 443,32 |
10 541 443,32 |
|
|
|
|
501.04.810.8.0000.0000256 |
Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости. ОФЗ-ПД 25067 |
|
|
10 541 443,32 |
10 541 443,32 |
|
|
|
|
521 |
Выпущенные депозитные сертификаты |
|
|
100 000,00 |
100 000,00 |
|
|
|
|
521.02 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
|
|
100 000,00 |
100 000,00 |
|
|
|
|
521.02.810.9.0000.0000237 |
Со сроком погашения от 31 до 90 дней. Депозитный сертификат Серия КБД № 256722 |
|
|
100 000,00 |
100 000,00 |
|
|
|
|
522 |
Выпущенные сберегательные сертификаты |
|
|
10 000,00 |
10 000,00 |
|
|
|
|
522.02 |
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
|
|
10 000,00 |
10 000,00 |
|
|
|
|
522.02.810.1.0000.0000238 |
Со сроком погашения от 31 до 90 дней. Сберегательный сертификат Серия КБС № 1255 |
|
|
10 000,00 |
10 000,00 |
|
|
|
|
524 |
Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению |
|
|
111 030,69 |
111 030,69 |
|
|
|
|
524.03 |
Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению |
|
|
100 000,00 |
100 000,00 |
|
|
|
|
524.03.810.8.0000.0000243 |
Выпущенные депозитный сертификат Серия КБД № 256722 к исполнению |
|
|
100 000,00 |
100 000,00 |
|
|
|
|
524.04 |
Выпущенные сберегательные сертификаты к исполнению |
|
|
10 000,00 |
10 000,00 |
|
|
|
|
524.04.810.7.0000.0000245 |
Выпущенные сберегательный сертификат Серия КБС № 1255 к исполнению |
|
|
10 000,00 |
10 000,00 |
|
|
|
|
524.05 |
Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению |
|
|
1 030,69 |
1 030,69 |
|
|
|
|
524.05.810.3.0000.0000246 |
Проценты, удостоверенные сберегательным сертификатом Серия КБС № 1255, к исполнению |
|
|
126,58 |
126,58 |
|
|
|
|
524.05.810.7.0000.0000244 |
Проценты, удостоверенные депозитным сертификатом Серия КБД № 256722 к исполнению |
|
|
904,11 |
904,11 |
|
|
|
|
525 |
Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами |
|
|
1 030,69 |
1 030,69 |
|
|
|
|
525.01 |
Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам |
|
|
1 030,69 |
1 030,69 |
|
|
|
|
525.01.810.2.0000.0000240 |
Обязательства по процентам и купонам. Депозитный сертификат Серия КБД № 256722. |
|
|
904,11 |
904,11 |
|
|
|
|
525.01.810.8.0000.0000242 |
Обязательства по процентам и купонам. Сберегательный сертификат Серия КБС № 1255 |
|
|
126,58 |
126,58 |
|
|
|
|
603 |
Расчеты с дебиторами и кредиторами |
|
|
12 561,88 |
2 252 765,00 |
|
2 240 203,12 |
|
|
603.05 |
Расчеты с работниками по оплате труда |
|
|
|
2 170 415,00 |
|
2 170 415,00 |
|
|
603.05.810.4.0000.0000225 |
Расчеты с работниками по оплате труда. Условно обобщенный работник. |
|
|
|
2 170 415,00 |
|
2 170 415,00 |
|
|
603.10 |
Налог на добавленную стоимость, уплаченный |
|
|
12 561,88 |
|
12 561,88 |
|
|
|
603.10.810.8.0000.0000027 |
Налог на добавленную стоимость, уплаченный |
|
|
12 561,88 |
|
12 561,88 |
|
|
|
603.11 |
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями |
|
|
|
82 350,00 |
|
82 350,00 |
|
|
603.11.810.0.0000.0000033 |
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями. ЗАО "Дизайн-Сервис" |
|
|
|
37 992,20 |
|
37 992,20 |
|
|
603.11.810.2.0000.0000024 |
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями. Фирма «Формоза» |
|
|
|
30 000,00 |
|
30 000,00 |
|
|
603.11.810.2.0000.0000040 |
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями. Фирма «ПромБытСнаб» |
|
|
|
5 117,80 |
|
5 117,80 |
|
|
603.11.810.7.0000.0000029 |
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями. Фирма «Компьютер-Сервис» |
|
|
|
7 200,00 |
|
7 200,00 |
|
|
603.11.810.7.0000.0000032 |
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями. ЗАО «Новый быт» |
|
|
|
2 040,00 |
|
2 040,00 |
|
|
604 |
Основные средства |
|
|
89 475 728,81 |
|
89 475 728,81 |
|
|
|
604.01 |
Основные средства (кроме земли) |
|
|
89 475 728,81 |
|
89 475 728,81 |
|
|
|
604.01.810.2.0000.0000002 |
Основные средства. Оборудование |
|
|
1 575 000,00 |
|
1 575 000,00 |
|
|
|
604.01.810.5.0000.0000074 |
Основные средства. Компьютер Рабочая станция |
|
|
25 728,81 |
|
25 728,81 |
|
|
|
604.01.810.9.0000.0000001 |
Основные средства. Здания и сооружения |
|
|
87 875 000,00 |
|
87 875 000,00 |
|
|
|
606 |
Амортизация основных средств |
|
|
|
1 072,04 |
|
1 072,04 |
|
|
606.01 |
Амортизация основных средств |
|
|
|
1 072,04 |
|
1 072,04 |
|
|
606.01.810.6.0000.0000075 |
Амортизация основных средств. Компьютер Рабочая станция |
|
|
|
1 072,04 |
|
1 072,04 |
|
|
607 |
Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов |
|
|
32 135,58 |
32 135,58 |
|
|
|
|
607.01 |
Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов |
|
|
32 135,58 |
32 135,58 |
|
|
|
|
607.01.810.5.0000.0000004 |
Приобретение объектов основных средств |
|
|
25 728,81 |
25 728,81 |
|
|
|
|
607.01.810.8.0000.0000005 |
Приобретение нематериальных активов |
|
|
6 406,77 |
6 406,77 |
|
|
|
|
609 |
Нематериальные активы |
|
|
6 406,77 |
427,12 |
5 979,65 |
|
|
|
609.01 |
Нематериальные активы |
|
|
6 406,77 |
|
6 406,77 |
|
|
|
609.01.810.5.0000.0000079 |
Нематериальные активы. Программа бух. учета 1С:Предприятие 8.0 |
|
|
6 406,77 |
|
6 406,77 |
|
|
|
609.03 |
Амортизация нематериальных активов |
|
|
|
427,12 |
|
427,12 |
|
|
609.03.810.5.0000.0000080 |
Амортизация нематериальных активов. Программа бух. учета 1С:Предприятие 8.0 |
|
|
|
427,12 |
|
427,12 |
|
|
610 |
Материальные запасы |
|
|
37 652,54 |
13 976,14 |
23 676,40 |
|
|
|
610.08 |
Материалы |
|
|
4 845,59 |
1 893,62 |
2 951,97 |
|
|
|
610.08.810.4.0000.0000042 |
Материалы. Шпагат синтетический |
|
|
3 851,44 |
1 893,62 |
1 957,82 |
|
|
|
610.08.810.7.0000.0000043 |
Материалы. Пломбы свинцовые |
|
|
994,15 |
|
994,15 |
|
|
|
610.09 |
Инвентарь и принадлежности |
|
|
32 806,95 |
12 082,52 |
20 724,43 |
|
|
|
610.09.810.1.0000.0000037 |
Инвентарь и принадлежности. Диван |
|
|
7 937,63 |
7 937,63 |
|
|
|
|
610.09.810.8.0000.0000036 |
Инвентарь и принадлежности. Стул |
|
|
24 869,32 |
4 144,89 |
20 724,43 |
|
|
|
612 |
Выбытие и реализация |
|
|
10 541 443,32 |
10 541 443,32 |
|
|
|
|
612.10 |
Выбытие (реализация) ценных бумаг |
|
|
10 541 443,32 |
10 541 443,32 |
|
|
|
|
612.10.810.2.0000.0000001 |
Выбытие (реализация) ценных бумаг |
|
|
10 541 443,32 |
10 541 443,32 |
|
|
|
|
706 |
Финансовый результат текущего года |
|
|
2 222 464,27 |
3 951 569,34 |
|
1 729 105,07 |
|
|
706.01 |
Доходы |
|
|
|
3 951 569,34 |
|
3 951 569,34 |
|
|
706.01.810.2.0000.1111201 |
Процентные доходы по предоставленным кредитам негосударственным коммерческим организациям |
|
|
|
3 855 726,02 |
|
3 855 726,02 |
|
|
706.01.810.3.0000.1630501 |
Другие операционные доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери |
|
|
|
20 000,00 |
|
20 000,00 |
|
|
706.01.810.4.0000.1150101 |
Процентный доход от вложений в долговые обязательства Российской Федерации |
|
|
|
69 843,32 |
|
69 843,32 |
|
|
706.01.810.4.0000.1710101 |
Штрафы, пени, неустойки по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств |
|
|
|
6 000,00 |
|
6 000,00 |
|
|
706.06 |
Расходы |
|
|
2 222 464,27 |
|
2 222 464,27 |
|
|
|
706.06.810.2.0000.2530200 |
Отчисления в резервы на возможные потери |
|
|
20 000,00 |
|
20 000,00 |
|
|
|
706.06.810.3.0000.2180301 |
Процентные расходы по сберегательным сертификатам |
|
|
126,58 |
|
126,58 |
|
|
|
706.06.810.4.0000.2180201 |
Процентные расходы по депозитным сертификатам |
|
|
904,11 |
|
904,11 |
|
|
|
706.06.810.4.0000.2630528 |
Расходы по списанию стоимости материальных запасов |
|
|
13 976,14 |
|
13 976,14 |
|
|
|
706.06.810.5.0000.2620302 |
Амортизация по нематериальным активам |
|
|
427,12 |
|
427,12 |
|
|
|
706.06.810.6.0000.2310101 |
Расходы по операциям с ценными бумагами Российской Федерации. Финансовый результат |
|
|
13 443,32 |
|
13 443,32 |
|
|
|
706.06.810.6.0000.2610102 |
Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации |
|
|
2 170 415,00 |
|
2 170 415,00 |
|
|
|
706.06.810.7.0000.2620102 |
Амортизация по основным средствам |
|
|
1 072,04 |
|
1 072,04 |
|
|
|
706.06.810.8.0000.2310901 |
Расходы по опер. с ценными бумагами. Комиссия биржи, уплаченная по операциям с ценными бумагами. |
|
|
2 099,96 |
|
2 099,96 |
|
|
|
|
|
|
|
1 148 405 669,77 |
1 148 405 669,77 |
335 102 508,32 |
335 102 508,32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 8.11.
ОТЧЕТО ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на _01 июля_ 2010 г.
Сокращенное наименование кредитной
организации _АКБ "Учебный"________
Почтовый адрес______________________
Код формы по ОКУД 0409102
Квартальная
руб. и коп.
|
Номер строки |
Наименование статей |
Символы |
Суммы |
Всего (гр.4+гр.5) |
||||||
|
в рублях |
в ин. валюте и драг. металлах в рублевом экв. |
|||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
||||
|
|
Глава I. ДОХОДЫ |
|
|
|
|
|
||||
|
|
А. От банковских операций и других сделок |
|
|
|
|
|
||||
|
|
Раздел 1. Процентные доходы |
|
|
|
|
|
||||
|
|
1. По предоставленным кредитам |
|
|
|
|
|
||||
|
12 |
Негосударственным коммерческим организациям |
11112 |
3855726,02 |
0,00 |
3855726,02 |
|
||||
|
|
5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) |
|
|
|
|
|
||||
|
1 |
Российской Федерации |
11501 |
69843,32 |
0,00 |
69843,32 |
|
||||
|
|
Раздел 6. Другие операционные доходы |
|
|
|
|
|
||||
|
|
3. Другие операционные доходы |
|
|
|
|
|
||||
|
5 |
От восстановления сумм резервов на возможные потери |
16305 |
20000,00 |
0,00 |
20000,00 |
|
||||
|
|
Раздел 7. Прочие доходы
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
1. Штрафы, пени, неустойки |
|
|
|
|
|
||||
|
1 |
По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств |
17101 |
6000,00 |
0,00 |
6000,00 |
|
||||
|
|
Глава II. РАСХОДЫ |
|
|
|
|
|
||||
|
|
А. По банковским операциям и другим сделкам |
|
|
|
|
|
||||
|
|
Раздел 1. Процентные расходы |
|
|
|
|
|
||||
|
|
8. По выпущенным долговым обязательствам |
|
|
|
|
|
||||
|
2 |
По депозитным сертификатам |
21802 |
904,11 |
0,00 |
904,11 |
|
||||
|
3 |
По сберегательным сертификатам |
21803 |
126,58 |
0,00 |
126,58 |
|
||||
|
|
Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки |
|
|
|
|
|
||||
|
|
1. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами |
|
|
|
|
|
||||
|
1 |
Российской Федерации |
23101 |
13443,32 |
0,00 |
13443,32 |
|
||||
|
9 |
Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги) |
2310901 |
2099,96 |
0,00 |
2099,96 |
|
||||
|
|
Раздел 5. Другие операционные расходы |
|
|
|
|
|
||||
|
|
3. Другие операционные расходы |
|
|
|
|
|
||||
|
2 |
Отчисления в резервы на возможные потери |
25302 |
20000,00 |
0,00 |
20000,00 |
|
||||
|
|
Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации |
|
|
|
|
|
||||
|
|
1. Расходы на содержание персонала |
|
|
|
|
|
||||
|
1 |
Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации |
26101 |
2170415,00 |
0,00 |
2170415,00 |
|
||||
|
|
2. Амортизация |
|
|
|
|
|
||||
|
1 |
По основным средствам |
26201 |
1072,04 |
0,00 |
1072,04 |
|
||||
|
3 |
По нематериальным активам |
26203 |
427,12 |
0,00 |
427,12 |
|
||||
|
|
3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием |
|
|
|
|
|
||||
|
5 |
По списанию стоимости материальных запасов |
26305 |
13976,14 |
0,00 |
13976,14 |
|
||||
|
|
Прибыль до налогообложения |
01000 |
1729105,07 |
0,00 |
1729105,07 |
|
||||
|
|
Убыток до налогообложения |
02000 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
||||
|
|
Раздел 8. Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
||||
|
1 |
Налог на прибыль |
28101 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
||||
|
|
Глава III. Финансовый результат после налогообложения и его использование |
|
|
|
|
|
||||
|
|
Раздел 1. Финансовый результат после налогообложения |
|
|
|
|
|
||||
|
1 |
Прибыль после налогообложения (символ 01000 минус символ 28101) |
31001 |
1729105,07 |
0,00 |
1729105,07 |
|
||||