Зеркало этого сайта по адресу:http://nvk.nichost.ru
Рейтинг@Mail.ru

   
   

ЗАДАНИЯ ПО ТЕМЕ 5

Оглавление   Предыдущий  Следующий
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ


 Организация и учет операций по безналичным расчетам

АКБ "Учебный" заключил договора на установление корреспондентских отношений с другими коммерческими банками.  Характеристика этих договоров дана во второй теме таб. 2.1.  Банк также заключил договора на открытие расчетных счетов со своими клиентами - юридическими лицами.  Характеристика этих договоров также приведена во второй теме таб. 2.2.

АКБ "Учебный" в марте 2000 г. выполнил ряд операций для подкрепления расчетных счетов своих клиентов и своих корреспондентских счетов, сведения о которых приведены в таб. 5.1., 5.2. и 5.3.  Он в этот же период выполнил ряд платежных операций для своих клиентов, сведения о которых приведены в таб. 5.4.

 

Характеристика операций по подкреплению расчетных счетов клиентов банка

Таблица 5.1.

Содержание операции

Поле характеристики

Значение поля

Поступление. в кассу: Выручка за день

Дата

02.03.2000

По документу

Объявл.на взнос нал. № 1

Принято от

Семенова И.И.

Получатель

АРСЕНАЛ ИНДУСТРИИ

Источник взноса

Выручка за день

Сумма

2,467,000.00

Поступление. в кассу: Выручка за день

Дата

02.03.2000

По документу

Объявл.на взнос нал. № 2

Принято от

Петрова И.И.

Получатель

АО РФК

Источник взноса

Выручка за день

Сумма

1,245,950.00

Поступление. в кассу: Выручка за день

Дата

02.03.2000

По документу

Объявл.на взнос нал. № 3

Принято от

Павлова Е.Р.

Получатель

АБСОЛЮТ

Источник взноса

Выручка за день

Сумма

18,754,050.00

Движение по корреспондентскому счету

Дата

02.03.2000

Документ

Выписка из корреспондентского счета № 1

Тип выписки

Рублевая

Корреспондентский счет

30102810100000000347

По документу (1)

Плат.пор.кл. 1 (02.03.2000)

Дв. по к/с (1)

Поступление Клиенту

По документу (2)

Плат.пор.кл. 2 (02.03.2000)

Дв. по к/с (2)

Поступление Клиенту

По документу (3)

Плат.пор.кл. 3 (02.03.2000)

Дв. по к/с (3)

Поступление Клиенту

По документу (4)

Плат.пор.кл. 4 (02.03.2000)

Дв. по к/с (4)

Поступление Клиенту

По документу (5)

Плат.пор.кл. 5 (02.03.2000)

Дв. по к/с (5)

Поступление Клиенту

 

Характеристика платежных документов, включенных в выписку №1 из корреспондентского счета

Таблица 5.2.

Платежный документ

Поле характеристики

Значение поля

Платежное поручение клиента, входящее (Плат.пор.кл. 1 (02.03.2000))

Платежное поручение №

1

Дата документа

02.03.2000

Клиент (получатель)

АБСОЛЮТ

Плательщик

ЗАО "МЦЕНТР"

Банк плательщика

КБ "Старый Кремль"

Назначение платежа

По счету № 4567

Сумма

49,684,950.00

Платежное поручение клиента, входящее (Плат.пор.кл. 2 (02.03.2000))

Платежное поручение №

2

Дата документа

02.03.2000

Клиент (получатель)

АВЕРС

Плательщик

ЗАО "КОЛОРТЕКС

Банк плательщика

АКБ Пробизнесбанк

Назначение платежа

По счету №86933

Сумма

24,839,000.00

Платежное поручение клиента, входящее (Плат.пор.кл. 3 (02.03.2000))

Платежное поручение №

3

Дата документа

02.03.2000

Клиент (получатель)

ООО "Гарант"

Плательщик

ЗАО "МЦЕНТР"

Банк плательщика

КБ "Старый Кремль"

Назначение платежа

По счету № 745993

Сумма

245,000.00

Платежное поручение клиента, входящее (Плат.пор.кл. 4 (02.03.2000))

Платежное поручение №

4

Дата документа

02.03.2000

Клиент (получатель)

ОАО ЭКОИНФОРМ

Плательщик

ENGINEERING (SERVICES)

Банк плательщика

АКБ Индустриальный

Назначение платежа

По счету № 663522

Сумма

5,245,000.00

Платежное поручение клиента, входящее (Плат.пор.кл. 5 (02.03.2000))

Платежное поручение №

5

Дата документа

02.03.2000

Клиент (получатель)

БАЗИС

Плательщик

ООО Торговый дом

Банк плательщика

АКБ Связь-банк

Назначение платежа

По счету № 467333

Сумма

8,439,000.00

 

Характеристика операций по подкреплению корреспондентских счетов банка

Таблица 5.3.

Содержание операции

Поле характеристики

Значение поля

Пополнение кор. счета

Дата операции

03.03.2000

Списано со счета

30102810100000000347

Занесено на счет

30110810100000000083

Сумма

500,000.00

Пополнение кор. счета

Дата операции

03.03.2000

Списано со счета

30102810100000000347

Занесено на счет

30110810500000000081

Сумма

600,000.00

 

Характеристика платежных операций по перечислению денежных средств клиентами банка

Таблица 5.4.

Клиент банка

Поле характеристики

Значение поля

АО РФК

Платежный документ

Платежное требование

Номер документа

1

Дата документа

02.03.2000

Расчет через корреспондентский счет

30102810100000000347

Клиент (получатель)

АО РФК

Плательщик

ОАО Банковские системы

Банк плательщика

АКБ Морбанк

Сумма

20,000,000.00

Ставка НДС

20%

Назначение платежа

Оплата за выполненные работы по договору № 128876

С акцептом

Да

Срок акцепта

3 дня

АО РФК

Платежный документ

Платежное поручение

Номер документа

1

Дата документа

07.03.2000

Расчет через корреспондентский счет

30102810100000000347

Клиент (плательщик)

АО РФК

Получатель

ОАО Банковские системы

Банк получателя

АКБ Морбанк

Сумма

2,563,000.00

Ставка НДС

20%

Назначение платежа

Оплата поставки продукции по договору № 385763

АО РФК

Платежный документ

Аккредитив

Номер документа

1

Дата документа

07.03.2000

Расчет через корреспондентский счет

30102810100000000347

Клиент (плательщик)

АО РФК

Получатель

ОАО Банковские системы

Банк получателя

АКБ Морбанк

Счет № (40901) получателя

40901810000000000691

С акцептом

Да

ФИО уполномоченного лица покупателя

Степанова И.А.

Сумма

564,000.00

Ставка НДС

20%

Вид аккредитива

Отзывный, покрытый

Вид документа

Товаро-транспортная накладная

Срок действия

14.03.2000

Назначение платежа

Оплата поставки товара по договору № 275-22

Дополнительные условия

Гарантийное обязательство производителя

 

Сформированная оборотная ведомость по балансовым счетам кредитной организации за период с 01.03.2000 г. по 31.03.2000 г. имеет итоговые данные, представленные в таблице 5.5. (с учетом данных примера предыдущей темы)

 

Итоговая строка сокращенной оборотной ведомости по счетам кредитной организации

Таблица 5.5.

 

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Всего

200,052,812.00

200,052,812.00

135,146,950.00

135,146,950.00

327,845,762.00

327,845,762.00

 

Требуется выполнить

1.                  Открыть лицевые счета для учета расчетных операций банка.

2.                  Заполнить необходимые формы первичных документов для учета расчетных операций КБ "Учебный".

3.                  Оформить необходимые бухгалтерские операции, бухгалтерские проводки и мемориальные ордера для учета расчетных операций банка.

4.                  Получить оборотную ведомость по балансовым счетам кредитной организации за период с 01.03.2000 г. по 31.03.2000 г. и сверить итоговые данные с данными, приведенными в исходных условиях примера.

 


Copyright © 2000