R7 Зеркало

Рейтинг@Mail.ru

   
   

Оглавление  Предыдущий  Следующий
Список нормативных документов

 

(Документ утратил силу с 01.01.2017, заменен документом № 4212-У)

Список изменяющих документов

(в ред. Указаний Банка России от 09.12.2011 N 2742-У,

от 03.12.2012 N 2926-У, от 03.12.2013 N 3129-У)

 

                                                      Банковская отчетность

                      -----------T----------------------------------------¬

                      ¦   Код    ¦  Код кредитной организации (филиала)   ¦

                      ¦территории+----T---------------T---------------T---+

                      ¦ по ОКАТО ¦ по ¦   основной    ¦регистрационный¦БИК¦

                      ¦          ¦ОКПО¦государственный¦     номер     ¦   ¦

                      ¦          ¦    ¦регистрационный¦ (/порядковый  ¦   ¦

                      ¦          ¦    ¦     номер     ¦    номер)     ¦   ¦

                      +----------+----+---------------+---------------+---+

                      ¦          ¦    ¦               ¦               ¦   ¦

                      L----------+----+---------------+---------------+----

 

            ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

                           КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

 

                              за ___________ г.

 

Сокращенное фирменное наименование кредитной  организации (наименование  ее

филиала) ______________________________________

Почтовый адрес ________________________________

 

                                                  Код формы по ОКУД 0409101

 

                                                        Месячная (Суточная)

                                                (Квартальная) (Полугодовая)

 

                                                                  тыс. руб.

Номер счета второго порядка

Входящие остатки

Обороты за отчетный период

Исходящие остатки

по дебету

по кредиту

в рублях

ин. вал., драг. металлы

итого

в рублях

ин. вал., драг. металлы

итого

в рублях

ин. вал., драг. металлы

итого

в рублях

ин. вал., драг. металлы

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

                                 А. Балансовые счета

 

Актив

__________________________________________________________________________________

Итого по активу (баланс)

----------------------------------------------------------------------------------

 

Пассив

__________________________________________________________________________________

Итого по пассиву (баланс)

----------------------------------------------------------------------------------

 

                          Б. Счета доверительного управления

 

Актив

__________________________________________________________________________________

Итого по активу (баланс)

----------------------------------------------------------------------------------

 

Пассив

__________________________________________________________________________________

Итого по пассиву (баланс)

----------------------------------------------------------------------------------

 

                               В. Внебалансовые счета

 

Актив


__________________________________________________________________________________

Итого по активу (баланс)

----------------------------------------------------------------------------------

 

Пассив

__________________________________________________________________________________

Итого по пассиву (баланс)

----------------------------------------------------------------------------------

 

               Г. Счета по учету требований и обязательств по производным

            финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым

              расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после

                           дня заключения договора (сделки)

 

Актив

__________________________________________________________________________________

Итого по активу (баланс)

----------------------------------------------------------------------------------

 

Пассив

__________________________________________________________________________________

Итого по пассиву (баланс)

----------------------------------------------------------------------------------

 

                                   Д. Счета депо

 

Актив

__________________________________________________________________________________

Итого по активу (баланс)

----------------------------------------------------------------------------------

 

Пассив

__________________________________________________________________________________

Итого по пассиву (баланс)

----------------------------------------------------------------------------------

 

Руководитель            (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер       (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель             (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"__" __________ ____ г.

 

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409101

"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского

учета кредитной организации"

 

Список изменяющих документов

(в ред. Указаний Банка России от 13.12.2010 N 2539-У,

от 12.05.2011 N 2627-У, от 09.12.2011 N 2742-У,

от 03.12.2012 N 2926-У, от 03.06.2013 N 3006-У,

от 31.05.2014 N 3269-У)

 

1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62), рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.

(в ред. Указания Банка России от 03.12.2012 N 2926-У)

2. По разделам А, Б, В, Г Отчет составляется в целых тысячах рублей, по разделу Д - в штуках.

3. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.

4. В разделе Д данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и 13.

5. Отчет на бумажном носителе распечатывается на бумаге формата A4 (297 мм x 210 мм) с горизонтальным расположением текста.

6. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет по состоянию на 1 июля и 1 января в территориальное учреждение Банка России не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет менее 180 миллионов рублей, представляют Отчет на ежедневной основе - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка).

(в ред. Указания Банка России от 03.12.2012 N 2926-У)

(п. 6 в ред. Указания Банка России от 09.12.2011 N 2742-У)

7. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Отчеты зарубежных филиалов <1> кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации.

--------------------------------

<1> Здесь и далее в настоящем Указании имеется в виду, что зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность в случае прямого указания на необходимость ее представления в соответствующем порядке составления и представления отчетности.

(сноска в ред. Указания Банка России от 09.12.2011 N 2742-У)

 

Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием для непредставления Отчета.

Головные офисы крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений <1> представляют собственный Отчет и Отчеты зарубежных филиалов, территориальные банки - собственный Отчет (с учетом операций подчиненных им отделений) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений составляют и представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.

(в ред. Указаний Банка России от 13.12.2010 N 2539-У, от 12.05.2011 N 2627-У, от 09.12.2011 N 2742-У, от 03.06.2013 N 3006-У, от 31.05.2014 N 3269-У)

--------------------------------

<1> Здесь и далее в настоящем Указании в целях составления отчетности к данным кредитным организациям относятся кредитные организации, имеющие подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 10 триллионов рублей.

(сноска введена Указанием Банка России от 09.12.2011 N 2742-У)

 

8. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок.

9. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России в следующем порядке.

Отчет, составленный на день, предшествующий дню внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после получения уведомления о внесении соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность.

Отчет, составленный на дату государственной регистрации кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после получения уведомления о государственной регистрации, в составе вступительной бухгалтерской отчетности.

(п. 9 в ред. Указания Банка России от 12.05.2011 N 2627-У)