Банковская отчетность |
|||
|
Код территории по ОКАТО |
Код кредитной организации (филиала) |
|
по ОКПО |
регистрационный номер (/порядковый номер) |
||
|
|
|
|
(публикуемая форма)
за _______________ г.
Кредитной организации ____________________________________________
(полное фирменное и сокращенное
фирменное наименование)
Адрес (место нахождения) кредитной организации ___________________
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая)
Номер строки |
Наименование статьи |
Номер пояснения |
Данные за отчетный период, тыс. руб. |
Данные за предыдущий отчетный год, тыс. руб. |
1 |
2 |
4 |
||
I. АКТИВЫ |
||||
Денежные средства |
|
|
|
|
Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации |
|
|
|
|
Обязательные резервы |
|
|
|
|
Средства в кредитных организациях |
|
|
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
|
|
Чистая ссудная задолженность |
|
|
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
|
|
|
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
|
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
|
|
|
|
Требование по текущему налогу на прибыль |
|
|
|
|
Отложенный налоговый актив |
|
|
|
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
|
|
|
|
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи |
|
|
|
|
Прочие активы |
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
II. ПАССИВЫ |
||||
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
|
|
|
|
Средства кредитных организаций |
|
|
|
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
|
|
|
|
16.1 |
Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей |
|
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
|
|
|
|
Обязательства по текущему налогу на прибыль |
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
|
|
Прочие обязательства |
|
|
|
|
22 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
|
|
|
23 |
Всего обязательств |
|
|
|
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||||
Средства акционеров (участников) |
|
|
|
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
|
|
|
|
Эмиссионный доход |
|
|
|
|
27 |
Резервный фонд |
|
|
|
28 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) |
|
|
|
29 |
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство |
|
|
|
30 |
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений |
|
|
|
31 |
Переоценка инструментов хеджирования |
|
|
|
32 |
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) |
|
|
|
33 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
|
|
|
34 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
|
|
|
35 |
Всего источников собственных средств |
|
|
|
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
36 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
|
|
|
37 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
|
|
|
38 |
Условные обязательства некредитного характера |
|
|
|
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ____________ г.
составления и представления отчетности по форме 0409806
"Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - Отчет) за отчетный год в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599 ("Вестник Банка России" от 13 ноября 2013 года N 61, от 22 декабря 2014 года N 112, от 25 ноября 2015 года N 106), и Указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3081-У "О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 декабря 2013 года N 30567, 3 апреля 2015 года N 36722, 28 декабря 2015 года N 40327 ("Вестник Банка России" от 18 декабря 2013 года N 73, от 15 апреля 2015 года N 34, от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Указание Банка России N 3081-У), является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и подлежит раскрытию. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) в соответствии с Указанием Банка России N 3081-У и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня его раскрытия.
2. Отчет составляется на основе Разработочной таблицы для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 настоящего Порядка (далее - Разработочная таблица).
В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - форма 0409101) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям "Прочие активы" и "Прочие обязательства" в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).
При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 0409101 за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года, а за отчетный год - итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 13 к приложению к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670, 15 октября 2013 года N 30198, 9 декабря 2013 года N 30568, 23 декабря 2013 года N 30721, 27 декабря 2013 года N 30883, 7 августа 2014 года N 33470, 2 сентября 2014 года N 33940, 28 января 2015 года N 35764, 9 февраля 2015 года N 35936, 1 апреля 2015 года N 36678, 28 апреля 2015 года N 37042, 17 июня 2015 года N 37684, 16 июля 2015 года N 38043, 21 октября 2015 года N 39402, 12 ноября 2015 года N 39700, 2 декабря 2015 года N 39932, 18 декабря 2015 года N 40164, 4 августа 2016 года N 43114 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62, от 23 октября 2013 года N 57, от 19 декабря 2013 года N 74, от 14 января 2014 года N 1, от 15 января 2014 года N 2, от 20 августа 2014 года N 74, от 12 сентября 2014 года N 82, от 4 февраля 2015 года N 9, от 17 февраля 2015 года N 13, от 22 апреля 2015 года N 36, от 26 мая 2015 года N 45, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61, от 11 ноября 2015 года N 101, от 26 ноября 2015 года N 107, от 9 декабря 2015 года N 112, от 25 декабря 2015 года N 119, от 17 августа 2016 года N 74).
В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, то их номера указываются через запятую.
В графе 5 Отчета приводятся сопоставимые данные за предыдущий отчетный год.
Разработочная таблица для составления бухгалтерского
баланса (публикуемой формы)
Номер строки |
Наименование статьи бухгалтерского баланса (публикуемой формы) |
Номера балансовых счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и их расшифровок в соответствии с отчетностью по форме 0409110 <1> |
1 |
2 |
|
I. АКТИВЫ |
||
Денежные средства |
202 + 20302 + 20303 + 20305 + 204 |
|
Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации |
30102 + 30104 + 30106 + 30125+ 30202 + 30204 + 30208 + 30210 + А30215/2 + 30224 + 30228 + 30235 + 30238 + 30417 + 30419 - А/3.3 - А/3.4 |
|
2.1 |
Обязательные резервы |
30202 + 30204 + 30238 |
Средства в кредитных организациях |
20315 + 20316 + 30110 + 30114 + 30118 + 30119 + 30213 + 30215 - А30215/2 - 30410 + 30413 + 30416 + 30418 - 30420 - 30421 - 30422 - 30423 + 30424 + 30425 + 30427 + А/3.3 + А/3.4 + А/3.2 - А/3.1 <2> |
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
501 (А - П) + 506 (А - П) + 52601 + А50505/4 - А50507/4 |
|
Чистая ссудная задолженность |
20311 + 20312 + 20317 + 20318 + 319 + 320 (А - П) + 321 (кроме 32115) + 322 (А - П) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + 32902 + (40111 - 40110) <3> + 40308 + 441 (А - П) + 442 (А - П) + 443 (А - П) + 444 (А - П) + 445 (А - П) + 446 (А - П) + 447 (А - П) + 448 (А - П) + 449 (А - П) + 450 (А - П) + 451 (А - П) + 452 (А - П) + 453 (А - П) + 454 (А - П) + 455 (А - П) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + 458 (кроме 45818) + 460 (А - П) + 461 (А - П) + 462 (А - П) + 463 (А - П) + 464 (А - П) + 465 (А - П) + 466 (А - П) + 467 (А - П) + 468 (А - П) + 469 (А - П) + 470 (А - П) + 471 (А - П) + 472 (А - П) + 473 (кроме 47308) + 47402 + 47410 + 47431 + 477 (А - П) + 478 (А - П) + 512 (А - П) + 513 (А - П) + 514 (А - П) + 515 (А - П) + 516 (кроме 51610) + 517 (кроме 51710) + 518 (кроме 51810) + 519 (кроме 51910) + 60315 + А/5.1 <2> + А/5.3 - А/3.2 - А/5.2 - А/5.4 - А/9.3 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
502 (А - П) + 507 (А - П) + 601 (А - П) + 602 (А - П) + А50505/6.1 - А50507/6.2 + А50719/17 |
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
601 (А - П) + А/6.4 - А60206/6.3 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
503 (А - П) + 505 (А - П) - А50505/6.1 + А50507/6.2 + А50319/17 - А50505/4 + А50507/4 |
|
Требования по текущему налогу на прибыль |
А60302/8 |
|
Отложенный налоговый актив |
61702 + 61703 |
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
604 (А - П) + 60804 - 60805 + 609 (А - П) + 610 + 619 (А - П) |
|
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи |
620 (А - П) |
|
Прочие активы |
11101 + 20308 + 20319 + 20320 + 30211 + (30221 - 30222) <4> + (30233 - 30232) <4> + 303 <4> + 30602 + 325 (А - П) + (40908 - 40907) <4> + 459 (А - П) + 474 (А) (кроме 47402, 47410, 47431) + 479 (А - П) + 509 (А - П) + 52503 + 603 (А) (кроме 60315) + 614+ 621 (А - П) - 30226 + А30226/3.1 + А40109/9.1 - А60302/8 - А/5.3 - А/9.2 + А/9.3 |
|
13 |
Всего активов (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 + стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 + стр. 10 + стр. 11 + стр. 12) |
|
II. ПАССИВЫ |
||
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901 |
|
Средства кредитных организаций |
20313 + 20314 + 301 (П) (кроме 30126) + 30219 + 30230 + 30231 + 30236 + 30411 + 30412 + 30414 + 30415 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + А/12 - А/14.1 |
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
20309 + 20310 + 30220 + 30223 + 30227 + 30601 + 30606 + 40101 + 40105 + 40106 + (40108 - (40109 - А40109/5.1 - А40109/9.1) + (40110 - 40111) <3> + 40116 + 402 + 403 (П) (кроме 40312) + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 + 409 (П) (кроме 40907) + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47418 + 476 (кроме 47608, 47609, 47611) + А/13.2 - А/12 - А/14.2 |
|
16.1 |
Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей |
423 + 426 + 47603 + 47605 + 47610 + А/13.1 + А/13.2 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
52602 + А/14.1 + А/14.2 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402, 52405, 52407) - А/13.2 |
|
Обязательства по текущему налогу на прибыль |
А60301/16 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
61701 |
|
Прочие обязательства |
(30222 - 30221) <4> + (30232 - 30233) <4> + 303 <4> + 30603 + 30604 + 40312 + (40907 - 40908) <4> + 47403 + 47405 + 47407 + 47411 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 47426 + 47608 + 47609 + 47611 + 52402 + 52405 + 52407 + 52501 + 603 (П) (кроме 60324) + 60806 + 613 + 61501 + А102/16 - А60301/16 - А/5.4 |
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311 + 32403 + 45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60324 + А/17 <2> - А20321/3.1 - А30126/3.1 - А/5.2 - А/9.2 |
|
23 |
Всего обязательств (стр. 14 + стр. 15 + стр. 16 + стр. 17 + стр. 18 + стр. 19 + стр. 20 + стр. 21 + стр. 22) |
|
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||
Средства акционеров (участников) |
102 - А102/16 |
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
105 |
|
Эмиссионный доход |
10602 |
|
Резервный фонд |
10701 |
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) |
10603 - 10605 + 10609 - А10609/28 - 10610 + А10610/28 |
|
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство |
10601 + 10611 + А10609/28 - А10610/28 |
|
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений |
10612 - 10613 |
|
Переоценка инструментов хеджирования |
10619 - 10620 +10624 - 10625 |
|
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) |
10614+ 10621 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
108 - 109 + (707 (П) - 707 (A) + 70801 - 70802) <5> |
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: 706 (П - А) По состоянию на 1 января: 70801 - 70802 |
|
35 |
Всего источников собственных средств (стр. 24 - стр. 25 + стр. 26 + стр. 27 + стр. 28 + стр. 29 + стр. 30 + стр. 31 + стр. 32 + стр. 33 + стр. 34) |
|
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||
36 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
91003 + 91004 + 91006 + 91010 + 91314 + 91316 + 91317 + 91319 + 91705 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967 + 969 + 970 + 971 |
37 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
91315 |
38 |
Условные обязательства некредитного характера |
91318 |
--------------------------------
<1> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей бухгалтерского баланса (публикуемой формы).
<2> Для формирования статей бухгалтерского баланса (публикуемой формы) банками используются расшифровки балансовых счетов отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409110), первая цифра кода которых после символа "/" совпадает с номером статьи баланса. Например, запись "А/3.1" означает, что при формировании статьи "Средства в кредитных организациях" используется сумма всех корректировок, оканчивающихся на "/3.1", то есть: (А20321/3.1 + А30126/3.1 + А30226/3.1). Небанковские кредитные организации для формирования статей бухгалтерского баланса (публикуемой формы) используют подходы, предусмотренные отчетностью по форме 0409110, для банков.
<3> Балансовые счета N N 40111 и 40110 включаются в статью "Чистая ссудная задолженность", если складывается активное сальдо, и в статью "Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями" - если пассивное.
<4> Балансовые счета N N 30221 и 30222, 30233 и 30232, 303, 40908 и 40907 включаются в статью "Прочие активы", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.
<5> Используется только для Отчета по состоянию на 1 апреля.